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測(cè)繪股份大客戶占比低依賴小項(xiàng)目：壞賬準(zhǔn)備金額1.12億元 超過公司凈利潤(rùn)

2019/7/15 10:10:22      挖貝網(wǎng) 黃鵬

近期，南京市測(cè)繪勘察研究院股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱測(cè)繪股份）向證監(jiān)會(huì)遞交了首次公開發(fā)行股票招股說明書，擬在創(chuàng)業(yè)板上市。

招股書顯示，測(cè)繪股份是一家地理信息技術(shù)服務(wù)提供商，業(yè)務(wù)具體細(xì)分為工程測(cè)勘技術(shù)服務(wù)、測(cè)繪服務(wù)、地理信息系統(tǒng)集成與服務(wù)三類。

2016年至2018年，測(cè)繪股份營業(yè)收入分別為3.26億元、3.93億元和4.75億元;歸屬母公司股東的凈利潤(rùn)分別為6507.25萬元、6433.31萬元和8046.18萬元；歸屬母公司股東的權(quán)益分別為3.51億元、4.10億元和4.75億元。

壞賬準(zhǔn)備1.12億元

測(cè)繪股份招股書顯示，該公司壞賬準(zhǔn)備金額為1.12億元，其中應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備5453.61萬元；其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備金額5794.50萬元，合計(jì)1.12億元。

2016年末、2017年末和2018年末，測(cè)繪股份應(yīng)收賬款余額分別為1.89億元、2.28億元和2.72億元，應(yīng)收賬款余額占同期主營業(yè)務(wù)收入的比例分別為61.25%、60.57%和59.59%。測(cè)繪股份稱，公司各年末應(yīng)收賬款余額保持持續(xù)增長(zhǎng)趨勢(shì)，主要由各期主營業(yè)務(wù)收入的增長(zhǎng)導(dǎo)致。

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截止2018年12月31日，測(cè)繪股份應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備5453.61萬元，其中5年以上應(yīng)收賬款余額1571.31萬元，全部計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；4年至5年應(yīng)收賬款余額為1398.62萬元，計(jì)提比例為80%；3年至4年應(yīng)收賬款余額1638.38萬元，計(jì)提比例為50%。

除了應(yīng)收賬款產(chǎn)生的壞賬準(zhǔn)備，測(cè)繪股份還有4筆借款無法收回，由此產(chǎn)生了5794.50萬元的壞賬準(zhǔn)備。

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測(cè)繪股份表示，報(bào)告期前，公司向江蘇匯康貿(mào)易集團(tuán)有限公司、西藏鼎源礦業(yè)開發(fā)有限公司、徐州卓鑫煤炭銷售運(yùn)輸有限責(zé)任公司和南京鐘山巖土工程有限公司合計(jì)拆借資金余額為5794.50 萬元，由于資金拆借方無法履行還款義務(wù)導(dǎo)致尚未收回，已全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

前五大客戶占比在20%左右 小額訂單多

在壞賬準(zhǔn)備達(dá)到1.12億元的同時(shí)，測(cè)繪股份還存在前五大客戶的銷售額占主營業(yè)務(wù)收入的比例一直徘徊在20%左右，其表示公司技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目呈現(xiàn)業(yè)務(wù)規(guī)模較小但項(xiàng)目數(shù)量眾多的特點(diǎn)。

測(cè)繪股份表示，公司主要確認(rèn)收入項(xiàng)目由金額較小的項(xiàng)目構(gòu)成，2016 年度、2017 年度及2018 年度，公司收入金額為100 萬元以下的項(xiàng)目數(shù)量分別為5,893 個(gè)、7,465 個(gè)和6,745 個(gè)，占各期主營業(yè)務(wù)收入比例分別54.92%、55.36%和46.63%。

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測(cè)繪股份還表示，公司業(yè)務(wù)規(guī)模為100 萬元及以上（含100 萬元）的項(xiàng)目數(shù)量相對(duì)較少，單一項(xiàng)目貢獻(xiàn)收入金額較高。2016 年度、2017 年度及2018 年度，公司收入金額為100 萬元及以上（含100 萬元）的項(xiàng)目數(shù)量分別為44 個(gè)、62 個(gè)和70 個(gè)，占各期主營業(yè)務(wù)收入比例分別為45.08%、44.64%和53.37%。

在大客戶銷售方面，測(cè)繪股份前五大客戶的銷售額占主營業(yè)務(wù)收入的比例一直徘徊在20%左右。2016至2018年，這一比例分別是21.31%、18.32%、23.58%。