北交所就修訂上市審核規(guī)則等征求意見：要求保薦機(jī)構(gòu)充分運(yùn)用客戶供應(yīng)商穿透核查防范財(cái)務(wù)造假

挖貝網(wǎng) 4月12日消息，資本市場新“國九條”出爐同時(shí)，北交所就修訂上市審核規(guī)則等6項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)則公開征求意見。修訂內(nèi)容包括，要求保薦機(jī)構(gòu)從投資者利益出發(fā)，充分運(yùn)用資金流水核查、客戶供應(yīng)商穿透核查、現(xiàn)場核驗(yàn)等方式，防范財(cái)務(wù)造假，按要求報(bào)送底稿供監(jiān)管備查。新增成交量退市指標(biāo)，連續(xù)120個(gè)交易日累計(jì)成交量低于100萬股將被強(qiáng)制退市。

本次公開征求意見的規(guī)則共6項(xiàng)，分別是：《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并上市審核規(guī)則》（以下簡稱《公發(fā)審核規(guī)則》）《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》（以下簡稱《上市規(guī)則》）《北京證券交易所上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》（以下簡稱《重組審核規(guī)則》）《北京證券交易所上市委員會和并購重組委員會管理細(xì)則》（以下簡稱《兩委管理細(xì)則》）《北京證券交易所上市公司持續(xù)監(jiān)管指引第8號——股份減持和持股管理》（以下簡稱《減持指引》）和《北京證券交易所上市公司持續(xù)監(jiān)管指引第10號——權(quán)益分派》（以下簡稱《權(quán)益分派指引》）。

發(fā)行上市審核制度的優(yōu)化完善包括，一是發(fā)行人等的申報(bào)責(zé)任。要求“關(guān)鍵少數(shù)”切實(shí)增強(qiáng)誠信自律法治意識，完善公司治理和內(nèi)部控制制度、接受內(nèi)部控制審計(jì)，配合中介機(jī)構(gòu)核查、發(fā)行上市監(jiān)管，發(fā)行人因保薦機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)受限之外的原因更換保薦機(jī)構(gòu)的應(yīng)重新申報(bào)。為了督促保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人等更加重視申報(bào)質(zhì)量，防治“帶病申報(bào)”“闖關(guān)申報(bào)”，將保薦機(jī)構(gòu)12個(gè)月內(nèi)兩次不予受理后再次申報(bào)的間隔期由3個(gè)月延長至6個(gè)月，針對發(fā)行人“一查即撤”“一督即撤”增設(shè)6個(gè)月的申報(bào)間隔期。二是中介機(jī)構(gòu)的“看門人”責(zé)任。要求保薦機(jī)構(gòu)從投資者利益出發(fā)，充分運(yùn)用資金流水核查、客戶供應(yīng)商穿透核查、現(xiàn)場核驗(yàn)等方式，防范財(cái)務(wù)造假，按要求報(bào)送底稿供監(jiān)管備查。落實(shí)“申報(bào)即擔(dān)責(zé)”要求，強(qiáng)化現(xiàn)場督導(dǎo)，明確現(xiàn)場督導(dǎo)為審核主要手段之一。三是交易所的審核主體責(zé)任。

《公發(fā)審核規(guī)則》修訂作出的調(diào)整包括，一是完善北交所定位相關(guān)規(guī)定。進(jìn)一步堅(jiān)守板塊定位，明確發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合北交所定位要求，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)核查并作出專業(yè)判斷。對于不符合市場定位和產(chǎn)業(yè)政策的，北交所可終止審核。二是加強(qiáng)信息披露監(jiān)管。三是優(yōu)化審核程序要求。

《上市規(guī)則》修訂對退市制度具體作出完善，包括新增成交量退市指標(biāo)，連續(xù)120個(gè)交易日累計(jì)成交量低于100萬股將被強(qiáng)制退市；財(cái)務(wù)類強(qiáng)制退市；規(guī)范類強(qiáng)制退市；重大違法強(qiáng)制退市，新增規(guī)定公司披露的營業(yè)收入、利潤總額、凈利潤等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)任一年度虛假記載金額達(dá)到2億元以上且超過該年度披露的相應(yīng)科目金額的30%，或主要財(cái)務(wù)指標(biāo)連續(xù)2年虛假記載金額合計(jì)達(dá)到3億元以上且超過該2年披露的相應(yīng)科目合計(jì)金額的20%，或主要財(cái)務(wù)指標(biāo)連續(xù)3年存在虛假記載的，將予以強(qiáng)制退市。

《重組審核規(guī)則》修訂，一是明確發(fā)行股份對象的投資者適當(dāng)性管理要求，二是進(jìn)一步明確定向發(fā)行可轉(zhuǎn)債作為支付工具的要求。

《兩委管理細(xì)則》修訂，一是強(qiáng)化履職把關(guān)要求，二是優(yōu)化審議流程，三是加強(qiáng)對委員管理監(jiān)督。

《減持指引》主要優(yōu)化調(diào)整內(nèi)容包括，一是落實(shí)防范“繞道減持”要求，二是強(qiáng)化實(shí)控人、大股東、董事會秘書責(zé)任，三是取消過程性披露要求，四是規(guī)定敏感期交易限制。

《權(quán)益分派指引》調(diào)整，一是簡化中期分紅審議程序，二是明確中期分紅基準(zhǔn)。

北交所表示，下一步將突出緊抓快辦，以推進(jìn)相關(guān)政策措施落地為契機(jī)，推動市場高質(zhì)量建設(shè)各項(xiàng)工作再上新臺階。